重慶市黔江區(qū)審計局

關于印發(fā)《2020年度黔江區(qū)審計工作要點》的通知

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，按照全國審計工作會議、全市經濟工作會議、市委審計委員會第三次會議、全市財稅審計工作會議、區(qū)委審計委員會第一次會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側結構性改革為主線，堅持宏觀思維、辯證思維、底線思維，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”和實施“八項行動計劃”，聚焦統(tǒng)籌推進新冠肺炎疫情防控和經濟社會發(fā)展，堅持將促進制度建設和治理能力建設擺在更加突出的位置，依法、客觀履行審計監(jiān)督職責，精準做好常態(tài)化“經濟體檢”工作，更加有力有效地把黨中央決策部署和市委、區(qū)委各項工作安排貫徹好、落實好，為黔江高質量發(fā)展作出積極貢獻。

一、堅決落實主體責任，提升黨建工作質量和水平

（一）著力加強政治建設。堅持以黨的政治建設為統(tǒng)領，認真踐行“對黨絕對忠誠、絕對負責”要求，不斷提升從政治上謀劃推動工作、從政治上分析解決問題的能力，堅持把增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”落實到堅決貫徹黨中央決策部署的行動上、落實到審計監(jiān)督職責的履行中，確保將習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神落到實處。嚴明政治紀律和政治規(guī)矩，牢牢把握意識形態(tài)工作主動權，持續(xù)深入肅清孫政才惡劣影響和薄熙來、王立軍流毒，切實營造風清氣正的政治生態(tài)。建立健全不忘初心、牢記使命長效機制，強化思想政治引領，堅持以理論學習中心組為龍頭、以支部為基礎，深入開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想、學習系列黨內法規(guī)、學習黨史新中國史等專題活動，充分運用“學習強國”、重慶干部網絡學院等平臺，有計劃、分層次抓好黨的創(chuàng)新理論成果學習，引導審計干部堅定理想信念、增強政治定力。

（二）著力鞏固審計管理體制改革成果。全面落實黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，充分發(fā)揮區(qū)委審計委員會辦公室職能作用，嚴格落實審計重大事項請示報告、審計委員會成員單位聯(lián)動協(xié)作等制度，協(xié)調督促各方落實好中央審計委員會重大決策和市委、區(qū)委審計委員會的工作部署及要求，健全完善推進審計全覆蓋、嚴格落實審計整改的制度機制，推動形成銜接順暢、保障有力的工作格局。堅持把審計監(jiān)督融入黨和國家監(jiān)督體系，全面落實審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察、檢察公益訴訟等監(jiān)督貫通協(xié)作機制，在信息資源共享、監(jiān)督成果對接、人才技術支持等方面有機銜接，增強監(jiān)督合力。

（三）著力提升黨建工作實效。嚴格落實全面從嚴治黨主體責任，在加強黨建“三基”建設、創(chuàng)建“綠色機關”上持續(xù)發(fā)力，在推進黨建與業(yè)務有機融合上逐步深入，通過持續(xù)強化學習教育、制定黨建任務清單、加強考核督查等方式，推動解決基層黨建工作中標準不高、要求不嚴的問題，確保黨建工作抓在平時、嚴在經常。強化支部工作標準化、規(guī)范化建設，緊扣上級決策部署、緊貼中心工作、緊密結合支部黨員實際，做實做細思想政治工作，提升黨員能力素質和支部建設整體實效。加強對黨員干部激勵關懷幫扶，充分發(fā)揮群團組織作用，多形式搭建平臺、多渠道拓展載體、多維度發(fā)動群眾，積極參加上級審計機關和區(qū)級黨建活動。

（四）著力加強干部隊伍建設。堅持嚴管與厚愛并重，不斷完善干部選拔、職務職級晉升、激勵考核等機制制度，堅持正確選人用人導向，有序推進公務員職務與職級并行工作，有效調動審計干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性。緊扣打造高素質專業(yè)化審計隊伍要求，按照“注重長遠、突出管用”原則，創(chuàng)新干部教育培訓和實踐鍛煉，重點抓好審計業(yè)務骨干培訓和大數(shù)據審計培訓，實施審計實務導師制，加快優(yōu)秀年輕干部培養(yǎng)，充分運用自學、集中整訓、交流輪崗、掛職鍛煉等方式，大力培養(yǎng)“復合型”審計人才，讓更多審計干部在基層一線和艱苦崗位上錘煉意志、歷練本領。加強審計理論研究、政策研究和實務研究，總結提煉審計實踐經驗，促進審計事業(yè)發(fā)展。

（五）著力抓實抓細黨風廉政建設。堅持“抓住關鍵少數(shù)”、管住“絕大多數(shù)”，嚴格落實“一崗雙責”，扎實開展形式多樣的廉政教育、黨章黨規(guī)黨紀教育和廉政文化創(chuàng)建活動，持續(xù)深化“以案四說”警示教育，建立健全審計廉政風險防控體系，把審計現(xiàn)場實施、中介機構選聘等作為防控重點，強化廉政跟蹤檢查和回訪，對苗頭性、傾向性問題抓早抓小、防微杜漸，對違反廉政紀律的行為發(fā)現(xiàn)一起、嚴肅查處一起，確保鐵的紀律轉化為審計人員的日常習慣和自覺遵循。馳而不息強化作風建設，全面落實中央八項規(guī)定精神及市委實施意見要求，力戒形式主義、官僚主義，依法審計，文明審計，大力精文減會，牢固樹立績效管理意識，加強節(jié)約型機關建設，嚴格預算約束和財務管理，嚴控“三公”經費支出，加強財務管理制度執(zhí)行情況的跟蹤問效，帶頭過“緊日子”。

二、聚焦重點精準發(fā)力，加大審計監(jiān)督力度和深度

（六）扎實開展重大政策措施落實情況跟蹤審計。聚焦“六穩(wěn)”要求和推進高質量發(fā)展，緊扣供給側結構性改革推進、“放管服”改革舉措落實、實體經濟發(fā)展、重大投資項目落地、創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略實施、新冠肺炎疫情防控等領域的重點工作、重大項目，分階段、分行業(yè)實施重大政策措施落實跟蹤審計，關注各項政策措施的執(zhí)行進度、實際效果，推動健全高質量發(fā)展的資金資源要素支持以及政策協(xié)調、工作協(xié)同、區(qū)域聯(lián)動機制，促進政令暢通。開展應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計，關注財政專項資金、捐贈款物等分配管理使用和援企穩(wěn)崗、復工復產、刺激經濟發(fā)展等政策落實情況，揭示擠占挪用、騙取套取資金等問題和體制機制性障礙，促進資金物資規(guī)范高效使用。

（七）扎實開展財政稅收和部門預算執(zhí)行審計。緊扣財稅改革新要求，拓展財政審計廣度與深度，統(tǒng)籌實施對財政管理重點部門預算執(zhí)行的全鏈條、融合式審計，在市審計局統(tǒng)一部署下組織開展稅收和非稅收入征管審計，聚焦財政收支真實完整、預算分配合理規(guī)范、預算資金安全及績效目標，重點關注支出結構優(yōu)化、專項轉移支付分配及使用、稅收組織和政策執(zhí)行等情況，推動深化財稅體制改革。持續(xù)關注政府債務規(guī)模和結構變化、債券資金使用績效、財政“三?！敝С霰Ｕ系惹闆r，全面揭示違規(guī)擔保、違規(guī)舉債、債務風險管控不到位等問題，促進穩(wěn)妥有序化解風險。深化數(shù)字化審計模式應用，優(yōu)化數(shù)據分析模型，對區(qū)級一級預算單位的業(yè)務和財務數(shù)據進行全覆蓋分析，對重點部門進行現(xiàn)場審計，重點審查一般性支出壓減、重點專項資金管理使用、存量資金和閑置資產盤活等情況，持續(xù)關注中央八項規(guī)定精神及市委實施意見的貫徹執(zhí)行情況，促進提高財政預算管理績效。

（八）扎實開展“三促進”專項審計。堅持把“三促進”專項審計作為審計機關服務黨和國家大局的重要任務，圍繞促進財政資金提質增效，把財政資金投入與項目進展、事業(yè)發(fā)展、政策目標實現(xiàn)等聯(lián)系起來，更加注重結果導向、強調成本效益，更加注重厲行節(jié)約、過“緊日子”，推動提高財政資金的配置效率和使用效益。圍繞促進優(yōu)化營商環(huán)境，開展優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況專項審計調查，促進建立健全優(yōu)化營商環(huán)境制度體系，并在各項審計中密切關注清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款、落實減稅降費政策、加強產權保護、金融服務實體經濟等情況，及時揭示落實優(yōu)化營商環(huán)境改革措施中不擔當、不作為、慢作為、亂作為等突出問題，推動實體經濟發(fā)展。圍繞促進就業(yè)優(yōu)先，繼續(xù)關注援企穩(wěn)崗、職業(yè)技能提升、重點群體就業(yè)援助等就業(yè)優(yōu)先政策的落實情況，著力揭示政策落實不到位、資金違規(guī)使用、績效不高等問題，實現(xiàn)更充分就業(yè)。

（九）扎實開展國資國企審計。強化審計機關對國有企業(yè)、國有資本的監(jiān)督職能，探索建立對國有企業(yè)監(jiān)事會和內部審計機構履職情況的常態(tài)化跟蹤機制，持續(xù)關注國企貫徹執(zhí)行重大決策部署、推進混合所有制改革、優(yōu)化國有資本布局、重大投資、產權和股權變動、公司法人治理及內部控制等情況，促進國企高質量發(fā)展和國有資本做強做優(yōu)做大。

（十）扎實開展重大項目和建設資金專項審計。認真貫徹落實審計署、市政府關于全面完善和規(guī)范投資審計工作的要求，嚴守審計權力邊界，糾正“凡投必審”“以審代結”行為，進一步完善投資審計計劃管理、中介機構管理使用等制度，持續(xù)促進投資審計工作規(guī)范化。把投資審計重點轉到投資決策、建設管理、資金績效等關鍵環(huán)節(jié)上來，開展住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設管理審計調查以及部分重點投資項目竣工決算審計，推動投資審計向揭示行業(yè)性、系統(tǒng)性體制機制問題擴展，推動深化建設領域審批制度和投融資體制改革。

（十一）扎實開展脫貧攻堅和民生專項審計。緊緊圍繞決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅目標任務精準發(fā)力，持續(xù)跟蹤中央脫貧攻堅專項巡視“回頭看”發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，開展扶貧資金全覆蓋審計和深度貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)跟蹤審計，關注解決“兩不愁三保障”突出問題，關注脫貧攻堅質量和實效、已脫貧地區(qū)成果鞏固和新貧返貧風險，以及產業(yè)、就業(yè)、社保、教育等政策與扶貧政策的銜接落實情況，以扶貧審計成果促進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。開展學前教育政策落實情況審計，嚴肅查處套取挪用、閑置浪費、截留侵占公共資金等問題，推動惠民政策落地生根、發(fā)揮實效。

（十二）扎實強化經濟責任和自然資源資產離任（任中）審計。認真貫徹落實《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計規(guī)定》，健全經濟責任審計工作聯(lián)席會議制度，完善議事規(guī)則和聯(lián)席會議辦公室工作規(guī)則。堅持以任中審計為主，科學制定中長期規(guī)劃和年度項目計劃，完善審計對象分類管理，依法依規(guī)確定審計內容。緊扣經濟責任履行，重點關注領導干部貫徹重大決策部署、遵守有關法律法規(guī)和執(zhí)行財經紀律情況，本部門、本單位發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行和效果情況，重大經濟事項決策執(zhí)行和經濟風險防控情況等內容，加大對官僚主義、形式主義問題的揭示和反映力度，促進權力規(guī)范運行和反腐倡廉。堅持“三個區(qū)分開來”，做到實事求是揭示問題，準確作出評價、客觀審慎界定責任，激勵領導干部探索創(chuàng)新、擔當作為。聚焦環(huán)境污染治理和生態(tài)保護修復，不斷拓展領導干部自然資源資產離任（任中）審計，提高資源環(huán)境審計的大數(shù)據運用水平，揭示突破生態(tài)保護紅線、以犧牲環(huán)境換取經濟增長等問題，促進自然資源資產節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全。

三、深化改革創(chuàng)新，促進審計工作提質增效

（十三）大力推進審計項目和組織方式“兩統(tǒng)籌”。結合我區(qū)實際，進一步明確審計全覆蓋的實現(xiàn)路徑和具體措施，在匹配審計資源的基礎上，科學規(guī)劃年度審計項目計劃的方向、頻次、強度，實現(xiàn)審計項目和資源的合理配比。強化審計項目統(tǒng)籌，通盤考慮審計法定職責、上級安排任務和本地經濟發(fā)展需求，依托政策跟蹤審計、財政審計、經濟責任審計“三大平臺”，加強不同類型審計項目的融合銜接、不同項目間審計重點的統(tǒng)籌，對涉及同一部門單位的不同審計項目或涉及同一審計重點的不同審計項目，在確定審計內容、審計時序和工作要求時相互銜接、減少交叉重復，努力實現(xiàn)“一審多項”“一審多果”，并優(yōu)先保障全國、全市統(tǒng)一組織項目的高效優(yōu)質實施。強化審計組織方式統(tǒng)籌，優(yōu)化“大兵團”作戰(zhàn)，對同一被審計單位，原則上每年只安排一次現(xiàn)場審計，并由同一審計組審計全部應審事項，推動各項目審計組同步安排、協(xié)同實施、信息互通、成果共享。嚴格審計項目計劃執(zhí)行管控，根據項目進度分階段動態(tài)調整優(yōu)化審計資源配置，加強非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計協(xié)調銜接，更加有效地運用非現(xiàn)場大數(shù)據分析技術，提高審計效率，盡最大努力減少疫情對全年目標任務完成的影響。

（十四）加快推進大數(shù)據審計。逐步建立和完善電子數(shù)據的定期歸集機制，提高數(shù)據標準化、數(shù)據存儲和計算能力，在確保數(shù)據安全的基礎上，推動審計機關數(shù)據交換和共享。加快大數(shù)據和智能化技術研究，加大非結構化數(shù)據分析、數(shù)據深度挖掘、關系圖譜、可視化等技術運用，完善大數(shù)據審計模型，促進業(yè)務與技術融合。加強大數(shù)據審計培訓，健全大數(shù)據審計經驗與技術交流機制，加強網絡安全技術防護和日常管理，提升網絡安全應急處置能力，確保網絡和數(shù)據安全。

（十五）積極推進審計法治化規(guī)范化建設。強化法治思維和制度意識，堅持依法審計、依規(guī)履職，堅持在法定職責權限范圍內按照法定程序開展審計工作。嚴格執(zhí)行審計業(yè)務管理規(guī)定，加強審計方案編制、審計現(xiàn)場實施、審計取證和定性處理、審計報告審理等關鍵環(huán)節(jié)的管控，充分聽取被審計對象和相關方面意見，強化審計質量檢查，確保審計的權威性和公信力。加強審計項目實施前期調查，建立重要審計項目信息收集、研討和評估機制，確保審計方案重點明確、切實可行，防范審計質量風險。圍繞政務運轉、機關黨建、人事管理等重點事項，及時修訂完善內部管理制度，強化流程控制，及時堵塞漏洞，形成事事有規(guī)定、人人受約束的工作流程。切實貫徹落實普法責任制，加強法治宣傳教育，完善審計機關學法用法制度。

（十六）嚴格跟蹤督促審計整改。立足“治已病、防未病”，建立健全審計整改長效機制，推動從區(qū)級層面出臺強化審計整改責任落實的相關辦法，明確分類整改要求，加大整改情況反饋、催辦力度，實現(xiàn)整改事項全覆蓋和全過程動態(tài)管理。加強與人大、區(qū)委政府督查室及主管部門的協(xié)作配合，對行業(yè)性、多發(fā)性、長期得不到有效整改的問題，積極采取現(xiàn)場督查、專題檢查、詢問等形式，推動審計查出問題整改落實到位。將被審計單位以往審計整改落實情況作為審計重點并納入審計項目實施方案，督促被審計單位將經濟責任審計結果及整改情況納入領導班子民主生活會及黨風廉政建設責任制檢查考核的內容，推動審計成果的高質量轉化。

（十七）充分發(fā)揮內部審計作用。健全內部審計業(yè)務指導監(jiān)督機制，指導被審計單位建立健全內部審計制度，開展業(yè)務培訓、業(yè)務咨詢、經驗交流，以及抽選內部審計人員參加國家審計項目等措施，加強內部審計業(yè)務指導。采取日常監(jiān)督、結合審計項目監(jiān)督、專項檢查等方式，對被審計單位內部審計工作開展情況進行監(jiān)督檢查，特別是經濟責任審計項目要將被審計單位內部審計工作情況作為審計內容納入審計項目實施方案；在實施審計項目時加強與被審計單位內部審計機構和內部審計人員的協(xié)作，充分利用內部審計成果，增強監(jiān)督合力，夯實審計全覆蓋基礎。